在商业交易中，发票是结算依据的重要凭证。供应商依供货清单开具的结算依据发票，是供应商在货物或服务交付后，按照双方约定开具的结算凭证。与普通发票相比，这类发票具有以下特点：
发票内容与供货清单一致
此类发票的内容与供货清单保持一致，包括货物的品名、规格、数量、单价、金额等信息。供货清单是货物或服务交付的明细清单，是发票的主要依据。
发票金额等于供货清单总金额
发票的金额应与供货清单的总金额一致。这意味着发票中记载的货物或服务价值总和，必须等于供货清单中所列货物或服务价值的总和。
发票需经采购方确认
由于发票内容与供货清单一致，因此需要由采购方在货物或服务验收后，对发票进行确认。采购方确认后，发票才具有付款结算的效力。
配合合同使用
供应商依供货清单开具的结算依据发票，通常需要配合合同使用。合同中会约定货物或服务的交货时间、付款方式、结算依据等信息，发票内容应符合合同约定。
作为记账凭证
此类发票经采购方确认后，可作为记账凭证。采购方根据发票内容进行入账处理，反映货物或服务的采购成本。
热门问答
供应商依供货清单开具结算依据发票的流程是什么？
供应商在货物或服务交付后，按照供货清单开具发票，并提交给采购方。采购方验收货物或服务后，确认发票内容无误，并予以付款。
发票中未列明供货清单，是否有效？
否。发票中未列明供货清单，或供货清单与发票内容不一致，则发票为无效发票，不能作为结算依据。
供应商未按供货清单开具发票，采购方应如何处理？
采购方应向供应商提出异议，要求供应商更正发票。如供应商拒绝更正，采购方可以拒绝付款，或保留追索供应商的权利。
发票金额超过供货清单总金额，采购方是否有义务付款？
否。采购方没有义务支付超出供货清单总金额的发票金额。采购方应向供应商提出异议，并要求供应商更正发票。
供应商已开具结算依据发票，但货物或服务尚未交付，采购方是否可以付款？
否。采购方在收到货物或服务并验收合格后，才能付款。未收到货物或服务的付款，视为预付款，需谨慎处理。
供应商依供货清单开具的结算依据发票，对采购方财务核算的影响？
采购方收到发票后，根据发票内容进行入账处理，反映货物或服务的采购成本。发票金额将计入采购成本，影响财务报表中的资产和负债。
供应商依供货清单开具的结算依据发票，在税务上的影响？
发票金额是计算增值税税额的基础。采购方收到发票后，应按照发票金额计算增值税税额，并向税务机关申报纳税。
供应商依供货清单开具的结算依据发票，在审计中的作用？
审计人员会审查发票内容与供货清单是否一致，金额是否合理，是否符合合同约定。通过发票审核，审计人员可以了解企业采购活动的真实性、合规性。